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商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)稅優(yōu)政策將出 或提高退休金繳費(fèi)年限
發(fā)布時(shí)間:2015-12-01 丨 閱讀次數(shù):

2015中國(guó)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)發(fā)布:商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)稅優(yōu)政策即將出臺(tái),提高退休金繳費(fèi)年限或?yàn)楦母锟蛇x項(xiàng)。


鄭秉文稱,“我國(guó)商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)投保比例遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家,其中一個(gè)很重要原因是稅收制度的制約,稅收優(yōu)惠政策遲遲沒有出臺(tái)?!辈贿^,據(jù)其透露,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅優(yōu)政策即將出臺(tái),時(shí)間預(yù)計(jì)在12月底。


在人口老齡化趨勢(shì)下,養(yǎng)老已經(jīng)成為全社會(huì)共同關(guān)注的話題。11月29日,2015中國(guó)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)大中城市報(bào)告正式對(duì)外發(fā)布。


所謂職工養(yǎng)老儲(chǔ)備,即職工在工作期間已經(jīng)積累和即將積累的用于養(yǎng)老目的的各種權(quán)益、現(xiàn)金流和資產(chǎn)?!奥毠ゐB(yǎng)老儲(chǔ)備”不僅取決于已經(jīng)積累水平,更與養(yǎng)老金增值水平相關(guān)。


報(bào)告顯示,2015年中國(guó)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)為59.7,接近評(píng)級(jí)基準(zhǔn)第三檔(基本水平),表明基本滿足城市職工養(yǎng)老儲(chǔ)備要求,但存在較大的提升空間。具體來分析,一級(jí)指標(biāo)(充足度、穩(wěn)定度和認(rèn)知度)中,穩(wěn)定度最高,指數(shù)值為62.6;充足度次之,為59.2;認(rèn)知度最低,為56.6。


其中,中國(guó)養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)反映出的行業(yè)、企業(yè)養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)不平衡;社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、企業(yè)年金制度和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不協(xié)調(diào)等問題尤為突出。


對(duì)此,平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司董事長(zhǎng)杜永茂在接受21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者采訪時(shí)建議,“未來,提升職工養(yǎng)老儲(chǔ)備可從三個(gè)方面著手:一是大幅增加企業(yè)提供的或個(gè)人自行購(gòu)買的各種商業(yè)性保險(xiǎn)和年金產(chǎn)品;二是重構(gòu)家庭大類資產(chǎn)配置,降低銀行儲(chǔ)蓄和不動(dòng)產(chǎn)偏好;三是要在現(xiàn)代保險(xiǎn)快速發(fā)展的基礎(chǔ)上,推動(dòng)全社會(huì)福利觀念的根本轉(zhuǎn)變,不能再過度依賴國(guó)家所提供的社會(huì)保障,而應(yīng)該盡快倡導(dǎo)并形成市場(chǎng)福利主義,建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的新的福利體系和制度架構(gòu)?!?/p>


鄭秉文認(rèn)為,我國(guó)商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)投保比例遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家,其中一個(gè)很重要原因是稅收制度的制約,稅收優(yōu)惠政策遲遲沒有出臺(tái)。但他透露,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅優(yōu)政策即將出臺(tái),時(shí)間預(yù)計(jì)在12月底。


國(guó)企職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)最高


在分行業(yè)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)中,“金融業(yè)”和“采礦業(yè)”最高,同為62.1。緊隨其后的是“房地產(chǎn)業(yè)”和“科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘測(cè)業(yè)”,分別為60.8和60.7。而“住宿和餐飲業(yè)”職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)最低,僅為57.4。


對(duì)此,中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示,“職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)較高的‘金融業(yè)’和‘房地產(chǎn)業(yè)’主要得益于較高的收入水平,‘采礦業(yè)’和‘科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘測(cè)業(yè)’主要得益于較為完善的保障機(jī)制。職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)較低的‘住宿和餐飲業(yè)’等,可能與行業(yè)正規(guī)化程度較低且收入不穩(wěn)定有關(guān)?!?/p>

具體到企業(yè)類型,職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)更是具有明顯差異。其中,最高的是國(guó)有企業(yè),職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)為63.8。


報(bào)告分析稱,“這符合民眾對(duì)國(guó)有企業(yè)的通常認(rèn)識(shí),即國(guó)有企業(yè)員工不僅具有較高的收入水平,而且工作相對(duì)穩(wěn)定、其他保障措施相對(duì)到位,因此充足度和穩(wěn)定度都高于其他類型企業(yè)員工。不過,國(guó)有企業(yè)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)性并不充分,職工憂患意識(shí)相對(duì)缺乏,因此認(rèn)知度較低?!?/p>


其次是外商投資的企業(yè)∕代表處和港、澳、臺(tái)商投資的企業(yè),職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)分別為63.0和60.7,皆高于36個(gè)大中城市的平均水平;集體企業(yè)和其他類型內(nèi)資企業(yè)(以民營(yíng)企業(yè)為主)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)最低,分別為59.5和56.1,影響了整體水平。


另外,不同規(guī)模的企業(yè),職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)差異也比較明顯,但具有一定的規(guī)律性。對(duì)10000人以下的企業(yè)來說,隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大,職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)也相應(yīng)增高,但對(duì)于10000人以上的企業(yè)而言,卻沒有繼續(xù)這一趨勢(shì),“原因可能在于線下調(diào)查有相當(dāng)比例的受訪者屬于大型制造企業(yè)的一般職工,從而影響了相應(yīng)人的指數(shù)數(shù)值?!?/p>


社保三支柱模式不相協(xié)調(diào)


三足鼎立的局面,遲遲沒有出現(xiàn)在中國(guó)社保三支柱模式中。


從調(diào)查情況來看,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)密度在80%及以上職工占到了樣本量的45.1%,而只有9.2%的職工沒有參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn),平均繳費(fèi)密度為73.2%。


報(bào)告表示,“目前,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)從制度上已經(jīng)全覆蓋,而且參保人數(shù)在持續(xù)增長(zhǎng),距離參保全覆蓋的目標(biāo)越來越近,當(dāng)然難度也越來越大。從調(diào)查中發(fā)現(xiàn),覆蓋程度最低的主要是年輕人,因此政策選擇上應(yīng)該向這些人傾斜,比如通過改革強(qiáng)化基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的激勵(lì)性,增加企業(yè)為職工參保繳費(fèi)的積極性,從而進(jìn)一步提高年輕人的覆蓋率?!?/p>


然而,在全部調(diào)查樣本中,參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工人數(shù)比例僅為35.5,其中線上調(diào)查數(shù)據(jù)顯示為34.7%。報(bào)告分析,“雖然這一數(shù)據(jù)由于樣本的局限性顯然高估,但不爭(zhēng)的事實(shí)是中國(guó)企業(yè)年金發(fā)展嚴(yán)重滯后。可以說,加快發(fā)展企業(yè)年金應(yīng)該成為應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措,但短時(shí)間內(nèi)似乎難以破題也是不爭(zhēng)的事實(shí)?!?/p>


個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。從調(diào)查結(jié)果上來看,41.3%的受訪者已經(jīng)購(gòu)買了個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),其中線上調(diào)查結(jié)果顯示這一比例為45.2%,均高于企業(yè)年金計(jì)劃的參保率。報(bào)告認(rèn)為,“基于中國(guó)的發(fā)展階段和現(xiàn)實(shí)情況,這一結(jié)果較為理想,當(dāng)然與調(diào)查對(duì)象的特殊性有一定關(guān)系,但就長(zhǎng)期而言,進(jìn)一步發(fā)展個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅是形勢(shì)所迫,而且其具有較大潛在空間?!?/p>


對(duì)于以上結(jié)果,一位不愿具名的養(yǎng)老險(xiǎn)公司人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者坦言,“我們國(guó)家構(gòu)建社會(huì)保險(xiǎn)制度、企業(yè)年金制度和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的社保三支柱模式嚴(yán)重瘸腿。無(wú)論是從廣度,還是從深度來講,后兩項(xiàng)都難以稱之為支柱。在今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi),城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老還將主要依靠國(guó)家基本養(yǎng)老制度即社保制度。”


在鄭秉文眼中,增加第二、三支柱的比重具有一定的緊迫性。如果第一支柱基本社會(huì)福利發(fā)生變動(dòng),費(fèi)率和水平受到影響,顯然需要第二、三支柱替代,因此發(fā)展第二、三支柱是未雨綢繆。


他表示,“我國(guó)商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)投保比例遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家,其中一個(gè)很重要原因是稅收制度的制約,稅收優(yōu)惠政策遲遲沒有出臺(tái)。”不過,據(jù)其透露,商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅優(yōu)政策即將出臺(tái),時(shí)間預(yù)計(jì)在12月底。


提高最低繳費(fèi)年限或?yàn)楦母镄逻x項(xiàng)


人口老齡化已經(jīng)成為全社會(huì)不可回避的重大轉(zhuǎn)折,尤其在中國(guó),不僅“未富先老”,而且老齡化速度比所有發(fā)達(dá)國(guó)家相對(duì)都要快。因此,需要全體社會(huì)成員來承擔(dān)這種社會(huì)變遷的成本。那么,民眾最能接受政府采取的哪種措施來緩解人口老齡化帶來的養(yǎng)老金支付壓力呢?


通過調(diào)查發(fā)現(xiàn),目前接受程度最高的是“提高社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)費(fèi)率”,支持者高達(dá)29.2%,其次是“提高獲得退休金的最低繳費(fèi)年限”,支持率為27.5%。與之對(duì)比,“延遲退休年齡”和“降低退休金”是最不能接受的選項(xiàng),支持率僅為15.7%和2.4%。


對(duì)此報(bào)告分析,“‘提高社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)費(fèi)率’不直接表現(xiàn)為個(gè)人負(fù)擔(dān),而是由企業(yè)來承擔(dān),是基于個(gè)人理性的選擇。但是,考慮繳費(fèi)費(fèi)率的提高必然帶動(dòng)用工成本的增加,削弱中國(guó)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,并不具備集體理性,所以不足取?!岣攉@得退休金的最低繳費(fèi)年限’則為改革提供了新的選項(xiàng)?!舆t退休年齡’和‘降低退休金’支持率最低則是福利剛性的必然結(jié)果,尤其是后者,難以順利實(shí)施。因此對(duì)于延遲退休年齡需要通盤考慮,出臺(tái)方案一定要慎之又慎,但這并不否認(rèn)延遲退休的必要性?!?/p>


值得一提的是,“養(yǎng)老金保值增值”成為職工最期望未來10年改革的內(nèi)容,支持的比例高達(dá)26.0%,明顯高于其選項(xiàng),說明職工對(duì)未來養(yǎng)老金能否足額發(fā)放最為關(guān)心。此前不久,國(guó)務(wù)院已經(jīng)發(fā)布實(shí)施《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》,養(yǎng)老金市場(chǎng)化投資即將完全進(jìn)入運(yùn)作階段。


另外,報(bào)告提及,“不同國(guó)家、不同制度模式,政府、企業(yè)和個(gè)人所承擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任不盡相同。不過,隨著人口老齡化的出現(xiàn),政府的責(zé)任在下降卻是不爭(zhēng)的事實(shí),關(guān)鍵是民眾是否能夠正確和理性看待這種變化或預(yù)期。”


調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,職工對(duì)這種變化表示非常認(rèn)同的為7.7%,較為認(rèn)同的為17.5%,有一點(diǎn)認(rèn)同的為23.8%,不太認(rèn)同的為39.2%,非常不認(rèn)同的為11.9%。

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